CÁCH KÊ KHAI BỔ SUNG

Kê knhị không nên, kê knhị thiếu hụt, loại bỏ hóa solo, ghi không nên hóa đơn là số đông lỗi hay gặp mặt Khi các bạn kê knhì thuế GTGT. Bài viết này Kế Tân oán Lê Ánh khuyên bảo các bạn biện pháp kê khai bổ sung cập nhật, điều chỉnh thuế giá trị gia tăng bên trên phần mềm HTKK cùng với khá đầy đủ những ngôi trường đúng theo không đúng sót.

Bạn đang xem: Cách kê khai bổ sung

1. Phát hiện nay không nên sót vào thời hạn nộp làm hồ sơ knhì thuế GTGT

Nếu vẫn vào thời hạn nộp làm hồ sơ knhì thuế GTGT cơ mà phạt hiển thị không nên sót thì kế toán giải pháp xử lý theo quá trình bên dưới đây:

lúc phân phát hiện sai sót (mặc dù cho là không đúng sót vì kê khai không nên, kê knhị thiếu hụt, loại bỏ hóa đơn xuất xắc ghi không nên hóa 1-1 … có ảnh hưởng hay là không có ảnh hưởng cho tới tiền thuế GTGT) tuy thế còn trong thời hạn nộp hồ sơ knhị thuế:Cách xử lý:Lập “tờ knhị lần đầu”, ko lập “tờ knhì ngã sung” với các lên tiếng đúng về thuế GTGT trong kỳ sau khoản thời gian đã được kiểm soát và điều chỉnh, rồi nộp lại trước thời hạn là xong.

(Vì cơ quan thuế vẫn gật đầu đồng ý tờ knhì ở đầu cuối vào thời hạn nộp tờ knhì là tờ khai chính thức của kỳ kê khai, những tờ knhì trước đó sẽ không được công nhận.)

Các bước triển khai bên trên ứng dụng HTKK như sau:Mở phần mượt HTKK -> Chọn tờ knhị thuế GTGT -> Chọn tháng (quý) không nên sót -> Chọn “tờ khai lần đầu” (không lựa chọn prúc lục) -> Nhập số liệu -> Ghi -> Đóng

(Vì hạn nộp tờ knhì theo quý là ngày 30 của mon ngay tắp lự sau quý)

2. Phát hiện nay không đúng sót sau thời hạn nộp hồ sơ knhì thuế GTGT

Khi vẫn qua thời hạn nộp làm hồ sơ khai thuế GTGT nhưng mà phát hiển thị sai sót thì tùy thuộc vào từng trường hợp sẽ có được biện pháp cách xử lý không giống nhau: 

2.1. Phát hiện sai sót ko làm tác động mang đến số chi phí thuế nên nộp, tiền thuế được khấu trừ:

Những lỗi như: kê knhì sai số hóa đơn, kê knhì sai ngày, mon, năm, thương hiệu chủ thể, mã số thuế chủ thể trong hóa solo,…

Những lỗi không nên như: Kê knhị sai số chi phí thuế GTGT đầu vào, cổng đầu ra, không đúng quý giá hàng hóa, kê knhị vượt - thiếu hụt hóa đơn,…

Dưới đây là quá trình điều chỉnh:

Bước 1: Các chúng ta đăng nhtràn vào phần mềm HTKK ->Vào “Kỳ kê knhì sai” -> Tích chọn vào“Tờ knhị bổ sung”, chúng ta coi hình bên dưới nhằm rõ hơn:

– Chọn nút “Đồng ý”, bấm xong đang mở ra của sổ nlỗi hình:

*

Bước 2: Điều chỉnh lại những số liệu bị sai bên trên “Tờ khai điều chỉnh”

*

Quy tắc:

SAI CHỖ NÀO TA SỬA CHỖ ĐÓ

a. Trường hợp không đúng sót hóa solo đầu vào: Các chúng ta nên kê knhì kiểm soát và điều chỉnh tăng hoặc bớt thẳng trên 03 chỉ tiêu sau: tiêu chí <23>, <24>, <25>. Lưu ý là yêu cầu nhập liều không thiếu cả 3 tiêu chí bên trên.

Ví dụ: Vào mon 11/2016 Kế tân oán Lê Ánh phạt hiện tại không nên sót bên trên tờ khai thuế Giá trị tăng thêm mon 6/năm nhâm thìn kê khai thiếu hụt 1 triệu chi phí trên hóa solo đầu vào, thuế GTGT: 100.000 đồng.

Cách kê khai bổ sung điểu chỉnh:

– Các chúng ta vào tờ knhì tháng 6/năm nhâm thìn à lựa chọn mục “Tờ khai bổ sung” -> vào tiếp “Lần 1” (khi là lần đầu)

– Vào điều chỉnh tăng lại ở toàn bộ 3 chỉ tiêu (Vì đây là bởi kê knhì thiếu thốn, yêu cầu đề nghị kê khai tăng, cụ thể ở chỗ này buộc phải đem số chi phí hiện tại có ở bên trên những chỉ tiêu bên trên tờ khai với CỘNG số tiền thiếu) cụ thể như sau:

<23> = 33,077,00 + 1,000,000

<24> = 3,307,7000 + 100,000

<25> = 1,307,7000 + 100,000

Vì doanh nghiệp này Kinh doanh mặt hàng ko chịu thuế cùng Chịu đựng thuế nên 24 và 25 có thể khác biệt (vì đề nghị phân bổ thuế Giá trị ngày càng tăng cần sử dụng chung). Nếu Doanh Nghiệp chỉ kinh doanh mặt hàng Chịu thuế thì mục 24 và 25 đã cân nhau.

– Ấn tiếp: “Tổng hợp KHBS” hoặc bnóng nút “Ghi” -> Vào xử trí số liệu nhỏng Cách 3.

b. Trường phù hợp không đúng sót là hóa đối chọi đầu ra: Kê khai kiểm soát và điều chỉnh sút hoặc tăng trực tiếp trên các tiêu chí <29> đến chỉ tiêu <33> như hình

Ví dụ: Tháng 11/năm nhâm thìn Kế Toán Lê Ánh vạc hiện tờ knhì thuế tháng 6/2016 kê knhì không nên 1 hóa đơn GTGT Áp sạc ra, cụ thể là thừ: 1,000,000, chi phí thuế GTGT là: 100,000.

Cách kê khai bổ sung điều chỉnh:

– Truy ctràn lên tờ knhị tháng 6/năm 2016 -> Chọn “Tờ knhị bửa sung” -> “Lần 1” (là lần đầu)

– thay đổi bớt sinh sống tiêu chí 33 với chỉ tiêu 32 như sau (thuế suất 10%)

– Chi huyết là các bạn lấy số tiền bao gồm sinh hoạt tiêu chí 32 cùng 33 <-> trừ đi, bởi vì đang kê knhì thừ cần cần kê knhì sút.

<32> = 54,532,453 – 1,000,000

<33> = 54,532,453 – 100

– Khi bổ sung điều chỉnh kết thúc bnóng “Tổng đúng theo KHBS”. Tiêp tục giải quyết và xử lý số liệu như làm việc bước 3.

c. Các ngôi trường phù hợp không đúng sót còn lại

Ví dụ: Sai sót làm việc tiêu chí 24 thì vào thẳng sửa làm việc tiêu chí 24

Bước 3: Khi kê khai bổ sung kiểm soát và điều chỉnh xong xuôi, chúng ta nhấp chuột “Tổng hợp KHBS”bên dưới, à Màn hình vẫn sang “Prúc lục KHBS” trông sẽ như thế này:

*

Ở đây họ nên quyên tâm mang đến 02 chi tè bên trên tờ “KHBS” là: tiêu chí <40> và <43> cụ thể xử lý như sau:

Chỉ tiêu <40>

Cách giải quyết:

– Kết suất “Tờ knhì điều chỉnh” cùng “KHBS” nộp qua mạng mang lại CQ thuế.

– Có thể trừ vào tiền thuế nên nộp của kỳ tiếp sau hoặc hoàn thuế (Các bạn cần phải theo dõi mặt ngoài)

Lưu ý: Tuyệt đối không được nhập lệ tiêu chí <38> của kỳ giờ đây.

 Chỉ tiêu <40> > 0 cực hiếm dương. (Tăng thuế Giá trị gia tăng phải nộp vào kỳ)

Cách giải quyết:

– Kết xuất “KHBS” với “Tờ knhị điều chỉnh” nộp qua mạng mang đến CQ thuế.

– Nộp chi phí thuế đề xuất nộp (+) CỘNG thêm chi phí phạt nộp lừ đừ mà phần mềm auto tính cho bạn (Tại phần B “Tính số chi phí lờ đờ nộp”) cùng Công vnạp năng lượng giải trình không đúng sót (trường hợp có).

Xem thêm: Vu Thuật Là Gì ? Nghĩa Của Từ Vũ Thuật Trong Tiếng Việt Vu Thuật Thần Bí

Chỉ tiêu <43>

Cách giải quyết:

– Kết xuất “KHBS” “Tờ khai điều chỉnh” nộp qua mạng cho CQ thuế.

– Nhập số tiền này vào chỉ tiêu <37> của kỳ bây chừ.

Chỉ tiêu <43> > 0 quý hiếm dương (Tăng thuế Giá trị ngày càng tăng được khấu trừ của kỳ ngã sung)

Cách giải quyết:

– Kết xuất “KHBS” “Tờ khai điều chỉnh” nộp qua mạng đến CQ thuế.

– Nhập số chi phí vào chỉ tiêu <38> của kỳ bây giờ.

Ví dụ: Vào mon 5/năm nhâm thìn Kế Toán Lê Ánh kê khai bổ sung cập nhật, kiểm soát và điều chỉnh thuế Giá trị gia tăng mon 02/2016. Kết trái sau khi kiểm soát và điều chỉnh làm cho tăng thuế Giá trị tăng thêm không khấu trừ không còn là 5.000.000 (Tức là chỉ tiêu <43> = 5.000.000)

Cách giải quyết:

– Kết xuất “KHBS”“Tờ knhị điều chỉnh” nộp qua mạng cho CQ thuế.

– Lập công vnạp năng lượng giải trình giả dụ tất cả.

– Nhập số tiền nghỉ ngơi chỉ tiêu <43> = 6.000.000 của tờ knhị bổ sung cập nhật mon 02/2016 vào tiêu chuẩn <38> của mon 5/năm 2016.

Làm theo hướng dẫn bên trên các bạn sẽ kê knhì kiểm soát và điều chỉnh thuế Giá trị tăng thêm thành công!

Các bạn lưu lại ý: Các hóa đối chọi đầu vào bỏ sót không cần thiết phải kê knhì bổ sung nhưng có thể được kê khai vào kỳ bây giờ nhưng vẫn được khấu trừ bình thường (Nhưng cần được làm cho vấn đề đó trước khi Cơ thuế quan tkhô giòn tra – kiểm tra).

Ví dụ: Tháng 10/2016 Kế Toán Lê Ánh kiếm tìm thấy có 01 hóa đối kháng đầu vào của tháng 06/năm 2016 chưa kê khai.

Xử lý: chúng ta không phải lập tờ knhị bổ sung cập nhật mà lại hoàn toàn có thể kê knhì thẳng vào tờ khai thuế tháng 10/2016

– Các hóa 1-1 Áp sạc ra quăng quật sót: thì bắt buộc kê knhì bổ sung lại trên kỳ tạo ra hóa 1-1 GTGT đó.

Ví dụ: Tháng 10/năm nhâm thìn Kế Toán thù Lê Ánh kiếm tìm thấy tất cả 01 hóa đối chọi đầu ra của tháng 06/năm nhâm thìn loại trừ.

Xử lý: chúng ta lập tờ knhì bổ sung cập nhật của Tờ knhì tháng 06/năm nhâm thìn. (Cách kê knhì bổ sung gắng làm sao thì chúng ta xem ở trên) (Theo Thông tư 156/2013 và Thông tứ 219/2013)

Bởi vậy, nội dung bài viết bên trên phía trên kế toán Lê Ánh đã trả lời các bạn chi tiết cách kê knhị bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT. Các bạn có thể tham khảo thêm các bài viết nghiệp vụ liên quan tới thuế giá trị gia tăng bên dưới đây

Trong quy trình học với có tác dụng kế toán thù nếu bạn bao gồm khó khăn gì thì Kế tân oán Lê Ánh - tổ chức triển khai giảng dạy các khóa đào tạo và huấn luyện kế toán thực tế bài bản, với giảng viên đứng lớp 100% là gần như chuyên gia tay nghề cao, hiện nay đang là kế toán thù trưởng, người đứng đầu tài chính, nghiệp vụ XNK tại các công ty mập cực kỳ sẵn lòng giúp đỡ bạn.

Hoặc chúng ta cũng có thể tmê man gia lớp học kế tân oán tổng hợp thực hành thực tế trên Hà Nội hoặc lớp học kế toán thù tổng vừa lòng thực hành thực tế tại tp HCM nhằm cảm nhận sự cung ứng tốt nhất từ bỏ những Chuyên Viên, kế toán trưởng trên Kế toán Lê Ánh.