DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT LÀ GÌ

Letter of Credit là một trong những thuật ngữ thường gặp trong xuất nhập khẩu. Đây là một trong những phương thức thanh toán quốc tế phổ biến và an toàn nhất trong giao dịch thương mại quốc tế. Tuy nhiên phương thức cũng đòi hỏi nhiều chứng từ và tính chuẩn xác hơn. Do vậy, cá nhân và doanh nghiệp cần nắm vững Letter of Credit là gì để tránh mắc sai sót trong quá trình mua bán quốc tế.

Bạn đang xem: Documentary letter of credit là gì

Letter of Credit là gì?

Letter of Credit (viết tắt là L/C) hay được gọi là phương thức Tín dụng chứng từ – Documentary Credit. Đây chính là hình thức mà Ngân hàng thay mặt người nhập khẩu (Importer = Consignee) cam kết với người xuất khẩu (Exporter = Shipper) sẽ trả tiền trong khoảng thời gian quy định khi Shipper (cũng chính là người thụ hưởng – Beneficiary) xuất trình chứng từ phù hợp với Quy định trong L/C đã được Ngân hàng phát hành (Issuing Bank – ngân hàng của người mua) mở theo yêu cầu của nhà nhập khẩu.

Cho những ai còn nhầm lẫn bên bán hay bên mua phải mở thư tín dụng chứng từ thì câu trả lời là Bên Mua (người nhập khẩu) sẽ phải mở L/C tại ngân hàng phát hành (Issuing bank) tại nước người nhập khẩu.

Các bên tham gia trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

1. Applicant (người yêu cầu mở L/C): Chính là người mua hàng hay nhà nhập khẩu

2. Beneficiary (Người hưởng lợi/thụ hưởng L/C ): Chính là người xuất khẩu (Shipper/Exporter)

3. Issuing or Opening Bank (Ngân hàng phát hành/Ngân hàng mở L/C ): là Bank đại diện cho nhà nhập khẩu/ người mua. Đây là ngân hàng bên nước NK

4. Advising Bank hay Notifying bank (Ngân hàng thông báo L/C): Thường là chi nhánh hoặc một ngân hàng có quan hệ với ngân hàng bên mở L/C. Ngân hàng này chỉ đóng vai trò thông báo cho Người hưởng lợi là L/C đã được mở tại ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng theo các điều kiện của L/C.

Lưu ý: Bank này chỉ có chức năng thông báo, không có chức năng/nghĩa vụ thanh toán.

*

Các bên tham gia chính trong phương thức thanh toán L/C

5. Confirming Bank (Ngân hàng xác nhận ): Vai trò của ông này là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở L/C để đảm bảo việc trả tiền cho người bán trong trường hợp ngân hàng mở L/C không có đủ khả năng thanh toán. Bank này có thể là ngân hàng phát hành yêu cầu chỉ định

6. Negotiating Bank (Ngân hàng chiết khấu/ngân hàng thương lượng thanh toán): Là ngân hàng được yêu cầu, chỉ định chiết khấu hối phiếu.

7. Reimbursing or Paying Bank (Ngân hàng trả tiền): Có thể là ngân hàng mở L/C hoặc có thể là một bank khác mà ngân hàng mở L/C chỉ định thay mình trả tiền nhà xuất khẩu hay chiết khấu hối phiếu. (trường hợp này Bank số 7 này và số 3 có vai trò như nhau)

Mục 5, 6, 7 này có thể có hoặc không tùy thuộc vào yêu cầu của người mở L/C (là người mua hàng) trong đơn xin mở L/C + Ngân hàng mở L/C chỉ định.

Ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ

Thanh toán L/C thì có lợi như thế nào đối với người mua và người bán:

Người bán không phải lo lắng về việc giao hàng mà người mua không trả tiền vì LC sẽ được cam kết thanh toán nếu chứng từ hoàn hảo.

Xem thêm: Mẫu Công Văn Đề Nghị Khắc Dấu Công Đoàn, Mẫu Công Văn Xin Cấp Lại Con Dấu Bị Mất

Khi đã gửi chứng từ tới cho ngân hàng mở L/C thì việc thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩuđược thực hiện một cách nhanh nhất nếu chứng từ hoàn hảo.

Người bán có thể đề nghị ngân hàng được phép chiết khấu tiền trước để thực hiện cho hợp đồng.

Người mua không phải lo lắng về vấn đề thanh toán mà không nhận được hàng.

Rủi ro và chú ý đối với người nhập khẩu và cả xuất khẩu:

Nhà nhập khẩu không kiểm soát được việc người bán có giao hàng đủ và đúng như cam kết hay không do L/C chỉ làm việc dựa vào chứng từ giấy.

L/C có lợi cho người Nhập khẩu không có tiền mặt ngay, có thể chỉ phải ký quỹ 1 tỷ lệ nhất định.

Bên bán phải làm chứng từ thật hoàn hảo, vì nếu không có thể sẽ bị từ chối thanh toán hoặc trừ lỗi bất đồng. Ngoài ra việc làm chứng từ xuất khẩu phải được người bán hoàn thành nhanh nhất để kịp thời hạn xuất trình chứng từ trong L/C quy định.

Tuy vẫn tồn tại những mặt bất cập nhưng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Letter of Credit vẫn là phương thức an toàn nhất và được sử dụng phổ biến trên thế giới. Phương thức này được dùng khi người bán và người mua mới thiết lập quan hệ mua bán, chưa có sự tin cậy lẫn nhau.